律所制定证券业务细则 日益发挥着“看门人”的作用（2）

三是证券律师在资本市场中发挥了重要的把关作用。在执业过程中，证券律师利用专业法律知识就发行人、上市公司等委托人日常经营、关联交易、资产权属、重大债权债务关系、重大合同、公司治理等法定事项是否存在重大法律风险发表法律意见，主动将不符合条件的委托人拒于资本市场大门之外。

四是律师事务所越来越重视内部风控制度建设和执业规范性。大部分律所按要求制定了风控制度、内核复核制度、利益冲突防范制度，从源头防控执业风险。证券律师在执业过程中也越来越重视规范化，不断提高执业质量，遵循诚实、守信、独立、勤勉、尽责的原则，恪守律师的职业道德和纪律。

律所从事证券法律业务的监管有其特殊性。2002年，国务院决定取消律师事务所及律师从事证券法律业务的资格审批，律所成为目前资本市场唯一取消资格管理的证券服务机构。

但取消资格管理并不等于放任不管。证监会相关部门负责人表示，律所等证券服务机构作为资本市场的“看门人”肩负着重要的公共使命。取消资格管理后，需要更加注重制定律所及律师执业的监管规则，更加注重事中事后监管，加强对违法违规行为的查处。

该负责人透露，证监会将贯彻依法、全面、从严的监管理念，密切关注证券法律服务行业的发展和监管工作。目前，证监会正在研究修改《律师事务所从事证券法律业务管理办法》，研究制定律师事务所从事IPO、并购重组等证券法律业务细则，不断健全证券法律业务的监管制度体系。

另外，据其介绍，近年来证监会不断强化监管执法力度，加强对律所及律师从事证券法律业务的监督检查，以“专项检查”为抓手，督促律所提高执业质量。证监会去年、今年连续两年组织开展律所从事并购重组、IPO证券法律业务专项检查，都取得了不错的效果。