流动资金包括哪些 主要有这两种定义

一个企业在生产经营中,是有固定资金和流动资金的,它们在一定程度上反映了企业经营状况,而对于它们的区别,很多人是不太清楚的。那么,目前流动资金都包括了哪些呢?具体又是如何来定义的?下面小编带大家一起来看看。

企业流动资金的内容
企业流动资金的内容

流动资金是指企业流动资金情况,流动资金是流动资产的表现形式,即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。目前来说,广义的流动资金指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金。

狭义的流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义,流动资产的资金来源,除流动负债外,应另辟长期来源。净流动资金的多少代表企业的流动地位,净流动资金越多表示净流动资产愈多,其短期偿债能力较强,因而其信用地位也较高,在资金市场中筹资较容易,成本也较低。